Hvad er en skattebeskyttet livrente?

I USA refererer den interne indtægtskode til enhver pensionskonto, der er oprettet i henhold til bestemmelserne i § 403 (b) som en "skattemæssig beskyttet livrente."Disse konti, ofte kaldet "403 (b)" planer eller konti, var oprindeligt begrænset til kun at investere i livrenter fra det tidspunkt, hvor sektionen blev oprettet i 1958, indtil det blev ændret i 1974 for at muliggøre flere investeringsmuligheder, herunder gensidige fonde.Tilgængelig kun for ansatte på offentlige skoler og visse andre non-profit-organisationer, 403 (b) planer blev meget populære i 1980'erne som non-profit alternativ til 401 (k) pensionsplaner, som blev oprettet i 1978.

Pensionssikkerhed har været et presserende spørgsmål i USA lige siden den store depression i de tidlige 1930'ere, da millioner af familier blev fattige.Oprettelsen af social sikring gav et mål for sikkerhed, men denne plan var ikke beregnet til at være en pensionister i den samlede pensionsindkomst.Virksomheds leverede pensionsplaner, normalt af den definerede-fordel-model, blev populær efter 2. verdenskrig og på forbi midten af århundrede, men efterhånden som tiden gik, blev den økonomiske byrde for arbejdsgivere af disse planer besværlig.Ikke-for-profit, fordi deres arbejdsgivere ofte ikke havde aktiverne til at give definerede benefit-pensionsplaner.Skolesystemer og andre non-profit til en næsten ubetydelig omkostning kunne give hver medarbejder mulighed for at oprette en skatteleskyttet livrente og drage fordel af de skattemæssige fordele, der er forbundet med den.I 1978 vedtog Kongressen § 401 (k) i den interne indtægtskode, der flyttede byrden af pensionsopsparing fra arbejdsgivere til medarbejderne selv.Disse planer var generelt orienteret mod aktieinvestering og mdash;Primært gensidige fonde i aktier og obligationer og pengemarkedskonti.

Deltagere i både 403 (b) og 401 (k) planer har tilladelse til at spare penge fra deres indtjening før skat mdash;Det vil sige, at pengene trækkes fra deres løn og sættes i pensionsopsparingsplanen, inden de beskattes.Bidragene sammen med enhver indtjening er tilladt at vokse uden at blive beskattet, før de trak sig tilbage.Hvis det trækkes tilbage før alder 59 1/2, beskattes indtægterne som almindelig indkomst, og i de fleste tilfælde tilføjes en betydelig straf.

En anden tilgang til planlægning af pensionsopsparing, Roth -kontoen, kan implementeres i begge planer.Bidrag til en Roth-konto ydes efter skat, men indtjeningen på en Roth-konto er skattefritag.En skatteleskyttet livrente kan indstilles som en Roth -konto.

Udtrykket "skattebeskyttet livrente", der bruges til at beskrive 403 (b) -planer, er måske arkaisk, fordi ikke kun er livrenter kun en af de tilgængelige investeringsmuligheder, enhver livrente er en skattebeskyttet livrente, hvad enten det er købt gennem en arbejdsgiver-leveret plan somEn 401 (k), 403 (b) eller anden speciel plan eller blot købt uafhængigt af en forbruger.