Hvad er et realiseret tab?

Et realiseret tab er et tab, der kun anerkendes, når der er solgt aktiver, der er faldet i værdi, og salgsprisen var lavere end den oprindelige købspris.Indtil aktiverne faktisk er solgt, eksisterer tabet kun på papir og omtales som et papirtab.Det er normalt ikke muligt at rapportere et papirtab på selvangivelser og modtage en slags skattelettelse.Først når tabet realiseres, kan det bruges til at udligne mængden af skatter, der skyldes i perioden.

En måde at forstå, hvordan en realiseret tab fungerer, er at overveje eksemplet på køb af en runde masse aktier.Hvis denne runde parti omfattede hundrede aktier af aktien værdiansat til $ 10 US Dollars (USD), kommer investorerne indledende investeringer til $ 1.000 USD.Hvis aktien ikke opretholder sin værdi og falder til en pris på $ 8 USD pr. Aktie, opretholder investorerne et papirtab på $ 200 USD.

For at placere et realiseret tab ville investoren være nødt til at sælge den runde parti på hundrede aktier til den aktuelle markedspris på $ 8 USD pr. Aktie.Dette ville give investoren mulighed for at inddrive 80% af den oprindelige investering, mens det opretholdes et realiseret tab på $ 200 USD.At $ 200 USD -kapitaltab derefter kan kræves som et tab på selvangivelsen, der dækker den periode, hvor aktierne faktisk blev solgt.Hvis man antager, at investoren har andre aktiver, der har offentliggjort kapitalgevinster i samme periode, kan dette tab bruges til at hjælpe med at reducere de skatter, der skyldes disse gevinster.

Det er vigtigt at bemærke, at et realiseret tab kun finder sted, når de aktiver, der har opretholdt tabet, sælges.Dette betyder, at det er muligt at opretholde papirtabet i en regnskabsperiode, men ikke indse tabet, før aktiverne er solgt med et tab i en efterfølgende regnskabsperiode.For eksempel, hvis prisen på en given sikkerhed falder i et skatteår, men denne sikkerhed sælges faktisk ikke med et tab før det følgende skatteår, kan det realiserede tab kun kræves i det andet år, og ikke for året, hvorFaldet i markedsværdien forekom.

Investorer forsinker undertiden salget af værdiløse værdipapirer, indtil dette salg betydeligt ville hjælpe med at udligne de kapitalgevinster, der er optjent på andre investeringer.Dette betyder, at investoren kan give papirtabet mulighed for at ride i flere regnskabsperioder, før de tager skridt til at sælge aktierne for, hvad der betragtes som den aktuelle markedsværdi.Dette hjælper med at ikke kun reducere virkningen af tabet på den samlede investeringsportefølje, men hjælper også med at reducere skattebyrden for den periode, hvor det faktiske eller realiserede tab opretholdes og giver investoren mulighed for at bevare mere af de overskud, der er optjent fra demInvesteringer, der blev solgt ved en realiseret gevinst.