Hvad er en bogbalance?

Også kendt som en grov saldo, en bogsaldo består af mængden af midler, der er på depositum på en konto, inden du foretager nogen form for justering til denne saldo.Udtrykket bruges også til at henvise til den saldo, der er til stede på en konto på den sidste dag i den aktuelle bankperiode, eller afslutningen af forretningsmåneden.Fra dette perspektiv kan bogbalancen ses som udgangspunktet for at forene de kontoposter, som banken har, og de poster, der er vedligeholdt af kontoindehaveren.

Da bogbalancen er den brutto balance mellem midler på kontoen, før der er ryddet nogen kontrol eller indskud, kan tallet muligvis ikke nøjagtigt afspejle, hvor mange penge kontoindehaveren har at arbejde med.For at nå frem til dette tal er det nødvendigt at trække enhver udestående kontrol eller andre debiteringer fra denne balance.Nogle gange omtalt som en nettosaldo repræsenterer dette tal det, der er tilbage, efter afventende debiteringer er ryddet.Ved at tillade de verserende debiteringer minimerer kontohaveren risikoen for at overtrække kontoen, pådrage sig sanktioner og muligvis have en check returneret.

Når det kommer til afventende indskud, er det normalt ikke en god ide at tilføje dette beløb til bogbalancen for at bestemme, hvor meget af kontosaldoen kan trækkes tilbage eller på anden måde bruges.Dette er på grund af det, der er kendt som float på de midler, der er på depositum.Mange banker har en politik om ikke at anvende depositum på kontoen, indtil midlerne er klare fra den udstedende bank.Afhængig af depositumets art kan denne floatperiode tage op til tre arbejdsdage.I den foreløbige periode, hvis kontoindehaveren skriver en check, der overstiger den aktuelle nettobalance, kan dette modregne en kædereaktion af returnerede kontroller eller andre afviste debiteringer, da depositum stadig er verserende og faktisk ikke er sendt til kontoen.

Det er vigtigt af flere grunde at kende bogbalancen på en bestemt dato.For det første gør det det muligt at forene bankens poster med posterens registreringer.For virksomheder, der skal betale skat på de udestående saldi inden for deres kontante konti, ved at vide, hvor meget kontanter der faktisk er til stede på en bestemt dag, gør det meget lettere at beregne disse skatter.I enhver situation tjener bogbalancen fra en bestemt dato som udgangspunkt for at bestemme, hvor uoverensstemmelser er sket siden, og gør det muligt at rette op på disse regnskabsspørgsmål.