Hvad er de forskellige metoder til kontantafstemning?

Kontantforsoning er en regnskabsaktivitet, hvor virksomhedens revisorer vil gennemgå hovedbogen og beregne bevægelsen af kontanter inden for virksomheden.To almindelige forsoningsmetoder er klassiske bankafstemninger og pengestrømsopgørelsen, som er en intern regnskabsrapport.Pengestrømsopgørelsen er kun nødvendig for virksomheder, der bruger periodiseringsmetoden.Periodiseringsbaserede regnskabsregistreringer transaktioner, når de forekommer, uanset hvornår kontant skifter hænder.Derfor hjælper en kontantafstemningsproces med at bestemme den kontante saldo på hånd.Mens de fleste forsoninger udføres månedligt, kan organisationer med høje transaktionsmængder gennemføre dem ugentligt eller dagligt.Ugentlige og daglige forsoninger kræver typisk adgang til en banks online kontooplysninger for at gennemføre denne aktivitet.

Revisorer vil afslutte den kontante forsoningsproces ved at markere alle varer, der matcher mellem kontoudtoget og hovedbokskontoen.Eventuelle forskelle har brug for forskning for at bekræfte, at transaktionerne er legitime.Forkerte hovedboksopslag, ikke -regnskabet til bankgebyrer eller andre fejl, har brug for korrektion, inden bankens forsoning er afsluttet.Når regnskabsfolk har korrigeret alle de kontantrelaterede problemer, vil de udarbejde den interne bankforsoningsrapport til analyse af ejere og ledere.

Kontantstrømsopgørelsen mdash;En anden almindelig kontantforligningsproces mdash;Tætter typisk mere tid og er en del af en virksomheds månedlige regnskaber.Hvor bankafstemninger gennemgår de individuelle transaktioner, der er indeholdt i en virksomheds kontantkonto, er pengestrømsopgørelsen en mere overordnet tilgang til kontantafstemning.De fleste virksomheder bruger dette værktøj til at gennemgå, hvor godt virksomheden genererer kontanter, selvom det giver mulighed for en forsoningsproces.Pengestrømsopgørelser indeholder tre sektioner: drift, investering og finansiering.

Driftsafsnittet indeholder alle pengestrømme fra en virksomheds normale forretningsdrift.Kontantindtægter fra salg af varer og tjenester, renter, der er modtaget på tilgodehavender, modtaget udbytte, betalte regninger eller foretaget rentebetaling, og lønningslister falder alle ind under dette afsnit.De fleste virksomheder vil identificere generelle hovedbokskonti, der påvirker kontanter ved at gruppere dem sammen med lignende kontonumre eller forprogrammering af en regnskabssoftware -applikation til at samle disse oplysninger.til en fusion eller erhvervelsesproces.Finansieringsafsnittet i pengestrømsopgørelsen inkluderer kontantstrøm fra langsigtede investeringer såsom egenkapital eller gældspapirer.

Den pengestrømsopgørelse striber alle ikke-kontante transaktioner, der findes i en virksomheds generelle hovedbok.Virksomhedsejere og ledere kan derefter kun se de transaktioner, der er direkte relateret til virksomhedens pengestrøm, som hjælper med at forene budgettet eller andre aktiviteter, hvor kontanter spiller en primær rolle i virksomheden.